Változnak az SZJA kedvezmények – kinek éri meg így is az egészségpénztár?

Az egészségpénztár egyik legnagyobb vonzereje a 20%-os, évente akár 150 000 forintos adóvisszatérítés. De mi történik, ha 3 gyermekes édesanyaként 2025 októberétől már nem fizetsz személyi jövedelemadót, így nincs ezt miből visszaigényelni?

A következő hónapokban életbe lépő új szabályok miatt ez a kérdés egyre többeket érinthet. Ebben a cikkben számba vesszük valamennyi SZJA kedvezményt és tisztába tesszük, kinek és hogyan éri meg továbbra is az egészségpénztári tagság.

Az aranyszabály: egészségpénztár = SZJA visszatérítés

Kezdjük a legfontosabbal: az egészségpénztári befizetéseid utáni 20%-os adójóváírást a befizetett SZJA-dból kapod vissza.

Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy ha valamiért nem fizetsz SZJA-t vagy a kedvezmények miatt a teljes összeget visszakapod, akkor az egészségpénztár befizetéseid után sincs miből visszaigényelni a 20%-os támogatást. Az egészségpénztár legnagyobb pénzügyi előnyét tehát csak az tudja kihasználni, aki fizet személyi jövedelemadót.

Milyen SZJA kedvezmények vannak ma?

Ma már számos olyan kedvezmény létezik, ami csökkenti vagy teljesen le is nullázhatja a fizetendő adót.

1. 25 év alatti fiatalok: A 25 év alattiaknak 2025-ben havi 656 786 Ft jövedelemig nem kell SZJA-t fizetniük.
2. 30 év alatti anyák: A 30 év alatti, gyermeket vállaló nők szintén az átlagbér mértékéig, 2025-ben havi 656 786 forintig kapnak szja kedvezményt.
3. 4 vagy több gyermeket nevelő anyák: A legalább 4 gyermeket nevelő anyák teljes SZJA mentességet élvezhetnek.
4. Családi adókedvezmény: A gyermekek számától függően csökkenti a fizetendő adót. 2025. július 1 óta:
   • egy gyermek esetén havi 100 000 Ft adóalapra jár a kedvezmény, vagyis 15 000 forinttal lesz több a nettó jövedelem;
   • két gyermek esetén havi 200 000 Ft adóalapra jár a kedvezmény, vagyis gyermekenként 30 000 Ft, két gyermekre összesen 60 000 Ft nettó jövedelem növekedést jelent;
   • három és minden további gyermek esetén 330 000 Ft adóalapra jár a kedvezmény, vagyis gyermekenként 49 500 Ft, három gyermekre összesen 148 500 forinttal magasabb a nettó bér.
5. Tartósan beteg vagy súlyosan fogyatékos eltartottak: az adóalap kedvezmény további 100 000 forinttal emelkedik (így összesen 200 000 Ft), vagyis például egy gyermek esetén 30 000 forinttal magasabb a nettó jövedelem az SZJA kedvezmény miatt.
6. Első házasok kedvezménye: A házasságkötést követő 24 hónapig vehető igénybe és összesen 120 000 Ft adókedvezményt jelent a párnak.

Sokan már ezekkel a kedvezményekkel is elérik, hogy ne kelljen SZJA-t fizetniük, így számukra az egészségpénztár adó-visszatérítés sem elérhető. És a kör tovább bővül.

További, bevezetés előtt álló SZJA kedvezmények

2025. októberétől:

Három gyermekes édesanyák is élethosszig tartó SZJA mentességet élvezhetnek a munkabérükre vonatkozóan. Ez a mentesség a gyermekek életkorától függetlenül érvényes.

2026. január 1-től:

1. 30 év alatti anyák: A 30 év alatti, gyermeket vállaló nők már a teljes bérükre érvényesíthetik az adómentességet.
2. 40 év alatti kétgyermesek anyák: 2026-tól a 40 év alatti kétgyermekes anyák teljes szja mentességet élvezhetnek. Majd a tervek szerint ugyanez bevezetésre kerül a 40 és 50 év közötti anyákra 2027-től, az 50 és 60 év közöttiekre 2028-tól, a 60 év feletti édesanyákra pedig 2029-től.
3. Családi adókedvezmények növekedése:
   • egy gyermek esetén havi 133 340 Ft adóalapra jár a kedvezmény, vagyis 20 000 forinttal lesz több a nettó jövedelem;
   • két gyermek esetén havi 266 660 Ft adóalapra jár a kedvezmény, vagyis gyermekenként 40 000 Ft, két gyermekre összesen 80 000 Ft nettó jövedelem növekedést jelent;
   • három és minden további gyermek esetén 440 000 Ft adóalapra jár a kedvezmény, vagyis gyermekenként 66 000 Ft, három gyermekre összesen 198 000 forinttal magasabb a nettó bér.
4. Tartósan beteg vagy súlyosan fogyatékos eltartottak: az adóalap kedvezmény 33 340 forinttal emelkedik, egy gyermek esetén 266 680 forintra, ami összesen 40 000 Ft adómegtakarítást jelent.

Ez jó hír a családoknak, és egyben azt is jelenti, hogy még többen lesznek azok, akik a kedvezmények miatt nem fognak SZJA-t fizetni. Számukra tehát felmerül a kérdés: hogyan lehetne mégis kihasználni az egészségpénztári adó-visszatérítést?

A megoldás: gondolkodj családban

Ha te vagy az, akinek 2025-től már nem marad elég befizetett SZJA-ja, de a család egészségügyi kiadásaira továbbra is szeretnétek kihasználni a 20%-os támogatást, a megoldás: családi adóoptimalizálás.

Mit jelent ez?

Azon a családtagon keresztül használjátok ki az egészségpénztár előnyeit, aki fizet elegendő SZJA-t.

• Példa: Az anyuka a 3 év alatti gyermekével otthon van, és az új kedvezmény miatt nem fizet SZJA-t. Az apuka viszont dolgozik, és van bőségesen befizetett adója.
• Megoldás: Az apuka nyit (vagy már meglévő) egészségpénztári számlájára fizeti be a család a megtakarítást. Az ő SZJA-jából fogjátok visszaigényelni a 20%-ot, évente akár 150 000 forintot.
• Fontos: Az apuka tagságára az egész család (a feleség, a gyerekek) egészségügyi költségei ugyanúgy elszámolhatók. A pénztári egyenleget felhasználhatjátok az anyuka fogorvosi kezelésére vagy a gyerek szemüvegére is.

Összegzés

Az SZJA kedvezmények változása nem kell, hogy az egészségpénztári adókedvezmény végét jelentse számodra. Csupán annyit jelent, hogy tudatosabban kell tervezni.

Gondoljátok át, kinek van elegendő SZJA-ja, és az ő nevén keresztül maximalizáljátok az évente 150 000 forintos állami támogatást az egész család számára.

👉 Használd kalkulátorunkat, és nézd meg, melyik egészségpénztárnál mennyit tudnátok spórolni.